三名外地男子流竄到武漢，註冊了191家空殼公司，與武漢兩名會計從業人員勾結到一起，大肆虛開增值稅發票牟取不法利益，當民警衝進不法分子的窩點時，從裏面清理出堆積如山的發票本、稅控盤、企業工商資料、公章和法人身份證……
記者25日獲悉，在武漢市公安局和市國稅局的通力合作下，“12.05”特大虛開增值稅發票案告破，警方抓獲了5名嫌疑人，查獲已開出的發票9500餘張，票面金額高達8.5億元。與此同時，國家稅務總局根據武漢上報的線索進行二次關聯，對其他省份有異常開票行爲的1625家公司進行了鎖定，挽回國家稅款損失高達55.86億元。此案也近十年來武漢破獲的最大一起虛開增值稅發票案。
領票增量異常引起稅務部門警覺
2016年11月底，武漢市國稅局發現，2戶新辦商貿企業首次申領發票要求增量200份、500份。而一般企業首次申領都是25份發票。一系列反常舉動，引起稅務幹部高度關注，他們通過排查，迅速鎖定6戶同類型“首次領票超量”預警企業。這些企業均存在相同時段註冊、相同地址登記、短期多次增量和交叉人員領票等特徵。
“這很有可能又是一起虛開團伙作案。”武漢國稅預警團隊負責人張學東意識到，立即針對這6戶企業開展購銷關係網二次分析，發現53戶企業與之存在關聯，並涉嫌虛開增值稅專用發票的企業。
經查，這53戶企業的登記註冊地址均爲虛假，且申報進項稅額都是隨意填寫的農產品發票，用虛假的進項抵消自身的納稅義務。同時，截至2016年11月底，已向北京等地虛開發票1082份，發票均是頂額開具，開票時點都在購票次日一次性開具。
由於案情的複雜性，警稅兩家迅速啓動協作機制，成立聯合辦案專班，開展進一步調查等行動。
“剛開始，我們打算從關聯信息入手，摸清這背後的人物網，”武漢市公安局經偵支隊四大隊副大隊長陳斌介紹。但他們很快發現，這些企業在工商、稅務留下的信息並不真實，民警“按圖索驥”找到公司地點，多半都是人去樓空。
陳斌還發現，這些問題企業隔段時間就會註銷一批，同時公司法人的手機號集體停機，與之關聯的微信、QQ也全部註銷。面對反偵察意識極強的嫌疑人，民警的偵查一時陷入膠着。
抓獲兩名會計揭開虛開團伙黑幕
找不到公司實際控制人，辦案民警決定轉變思路，從外圍開票人員入手來找嫌疑人。
“雖然空殼公司的實際控制人一直處於幕後，但是不論他們如何掩蓋，要達到虛開的目的，必須按照稅務機關規定的流程進行納稅申報，這個過程是嫌疑人與外界對接的唯一端口，並且要完成這種專業操作團伙裏一定有會計從業人員的參與。”辦案民警周遊介紹。
民警運用信息化手段，在海量的數據中抽絲剝繭，鎖定了劉某、謝某夫婦，他們都有會計從業資格，極有可能就是幫助空殼企業開票的嫌疑人。
今年8月10日，民警追蹤劉、謝夫妻來到武漢市東西湖區金銀潭附近，在一處公寓樓內將他倆抓獲。
面對法律的威嚴，劉、謝夫妻對自己的犯罪行爲供認不諱。他們供述，這些虛開公司實際控制人互爲同鄉或親戚，三兩結夥控制不同公司或一人獨自操控全局，而劉、謝夫婦則按這些人要求開具發票，交給前來取票的人或直接寄往外地；同時，他們還負責聘請臨時人員，輪流辦稅領票，或是安排提供身份證的人員接受稅務機關覈查，兩人非法獲利近40萬元。
“有三個人，印象最爲深刻，綽號分別叫‘胖子’、‘捲毛’和‘黑李’。”劉、謝夫婦向民警交代了三個開票企業的實際控制人。
由於擔心嫌疑人逃逸，專案組立即組織警力進行抓捕，在劉、謝夫妻的辨認下，民警確定了“胖子”真名叫尤某，已經乘機前往雲南，民警連夜趕往昆明，在當地警方的協助下當晚即將尤某抓獲歸案。於此同時，其他抓捕小組也相繼行動，在武昌區一公寓內將“捲毛”朱某陽、“黑李”朱某江當場抓獲，現場起獲手機、電腦、開票機、身份證、電話卡等大量涉案物品，鎖定了關鍵證據。
瘋狂註冊公司虛開發票斂財
經過審查，尤某、朱某陽、朱某江等人交代了他們的作案手法。他們從外地流竄至武漢，通過非法途徑大批量購買他人身份證，並以此辦理銀行卡、電話卡，同時註冊微信、QQ、租賃房屋，一切與外界的交流全部使用虛假身份。
尤某等人表示，“前期準備”妥當後，他們就開始註冊公司。他們通過從事不法代辦業務的“中間人”介紹，找來閒散人員充當公司法定代表人，等他們拿到了全套企業資料後，就將其交由會計劉某、謝某，前往稅務機關領取發票，按照下線公司的要求開具後發往外地。有時他們爲了逃避稅務部門追查，還會先把發票開給其他空殼公司進行“洗票”，幾經轉手後纔到下游受票企業，騙取國家出口退稅。
“正常公司領取發票後，都會按期進行納稅申報，”武漢市國稅局稽查局局長周光春介紹，“但這些空殼公司並不存在任何商品交易，所以無法進行納稅申報，首次領取發票後，這些公司就失去了利用價值，被嫌疑人成批放棄。”
基於這種作案手法，每名嫌疑人都掌握了大量空殼公司，民警和稅務機關幹部發現，綽號“黑李”的朱某江控制了73家公司，“胖子”尤某和“捲毛”朱某陽也分別控制了59家公司。由於公司太多，幾人爲了方便記憶，將公司法定代表人的名字直接寫進註冊名稱中，不少公司的名稱頗爲滑稽。
今年12月12日，該案五名嫌疑人尤某、朱某陽、朱某江、劉某、謝某被依法移送起訴。警方共查獲空殼公司191家，其中有126家有銀行開戶信息，143戶有法人、領票人信息，143家中有115戶有開票信息，票據開往北京、上海、天津、安徽、重慶等27個省、市，423家公司，發票共計9501份，專票8460份，普票1023份，價稅合計約8.5億元，稅額約1.2億元。警方介紹，尤某、朱某陽、朱某江三人靠開具發票金額的3%—6%“提成，”非法獲利2000餘萬元。
同時，武漢市國稅局積極上報國家稅務總局，追查這些空殼公司的開票信息，在其他省份陸續定性處理虛開企業1625戶，抓捕犯罪嫌疑人12人，挽回國家稅款損失高達55.86億元。目前該案還在進一步深挖之中。
原標題： 武漢破獲特大虛開增值稅發票案 挽回稅款損失55億
